En tant qu’entrepreneur, pouvoir anticiper est une des clefs du bon équilibre financier de votre entreprise. Equilibre qui vous permettra d’éviter ou de savoir gérer les périodes délicates et de savoir quand et comment vous développer. Et pour vous aider à y voir plus clair à court et moyen terme, établir un plan de trésorerie prévisionnel est la meilleure des solutions. Retrouvez les conseils de la CPME du Rhône pour savoir comment réaliser au mieux ce fameux plan de trésorerie.
Plan de trésorerie prévisionnel : à quoi ça sert ?
Faire un plan de trésorerie prévisionnel, c’est établir un document présentant de nombreux avantages pour l’entreprise. Très simplement, ce plan, présenté sous forme de tableau (voir ci-dessous), permet d’estimer les différentes entrées d’argent (les encaissements) et les dépenses (les décaissements). Ces estimations vont s’avérer précieuses afin de mieux anticiper les différentes évolutions de la trésorerie et vous permettre de prendre les meilleures décisions pour la bonne santé de votre entreprise. En tant qu’entrepreneur, vous saurez réagir plus rapidement en cas de difficultés financières ou, à l’inverse, de démarrage de nouveaux projets.
Etablir un plan de trésorerie prévisionnel vous permettra également de :
- Connaître et faire face aux dépenses prévues dans les jours, semaines voire les mois à venir ;
- Estimer la capacité à l’entreprise à financer son propre développement ;
- S’assurer que la trésorerie permettra de tenir lors des périodes creuses en cas d’activité saisonnière ;
- Planifier les ventes et activités à long terme et prendre les mesures nécessaires.
Mais faire un plan de trésorerie prévisionnel n’est pas seulement utile pour la bonne tenue des activités. Ce document possède également un intérêt lors de la phase de création de l’entreprise. Il peut permettre de mettre en avant les besoins de financement ou encore de réaliser un bilan prévisionnel.
Il est à noter que, bien que vous soyez libre de réaliser ce plan de trésorerie sur la durée de votre choix, il se montre particulièrement fiable et efficace à court et moyen terme. Sur la longueur, le plan perd en précision et vous sera, par conséquent, moins utile. Il est conseillé de tabler sur une période de douze mois, maximum.
> À lire aussi : Comment gérer sa trésorerie ?
Comment faire un tableau prévisionnel de trésorerie ?
Comme expliqué ci-dessus, faire un plan de trésorerie prévisionnel passe par la création d’un tableau. Voici, par exemple, à quoi peut s’apparenter votre tableau prévisionnel de trésorerie. Il contient les informations essentielles mais libre à vous de le concevoir de la manière la plus claire et lisible pour vous.
> À lire aussi : Comment bien gérer l’endettement de son entreprise ?
Comme détaillé dans l’exemple, le tableau prévisionnel de trésorerie se divise en deux grandes parties : les encaissements et les décaissements. Toutes les sommes mentionnées dans le tableau sont Toutes Taxes Comprises (TTC). Dans chacune de ces parties, des éléments essentiels doivent apparaître. Ainsi, au sein des encaissements, on doit retrouver :
- Le chiffre d’affaires prévisionnel ;
- Les apports en capital : capital de départ et augmentation de capital ;
- Les apports en compte courant ;
- La somme des ventes ;
- Les emprunts ;
- Les subventions perçues ;
- Les remboursements d’impôts.
En parallèle, la partie des décaissements de votre tableau doit, elle, comporter :
- La somme des achats ;
- Les investissements réalisés ;
- Les salaires ;
- Les charges sociales ;
- Les différents frais généraux (loyers, assurance, transports, etc.) ;
- Les impôts et taxes ;
- Les remboursements d’emprunt ;
- Les reprises d’apport en compte courant ;
- Les réductions de capital.
L’une des principales difficultés au moment de faire votre plan de trésorerie prévisionnel réside dans l’estimation d’encaissement de votre chiffre d’affaires. Il faut être en mesure de le prévoir le plus précisément possible pour ne pas fausser vos calculs et conserver tout l’intérêt du plan de trésorerie.
> À lire aussi : Besoin en fonds de roulement : comment le calculer et l’analyser ?
